Sådan aktiveres varer med moms

Ofte i organisationens økonomiske aktivitet skal regnskabsfolk håndtere en sådan forretningsdrift som regnskab for modtagelse af varer. Som regel medtages merværdiafgift også i produktionsomkostningerne, som skal sondres i regnskab.

Brugsanvisning

1

Afspejle alle forretningsaktiviteter kun på grundlag af de opnåede underliggende og primære dokumenter. Merværdiafgiften kan fradrages, hvis leverandøren har udstedt fakturaen korrekt.

2

Skattedokumentet skal angive momsbeløbet, oplysninger om parterne (leverandør og køber), varens navn, datoen for sammensætningen, prisen for en enhed og det samlede beløb. En separat linje skal registreres moms og skattesats.

3

Ved modtagelse af varerne på grundlag af fragtbrevet i regnskab, skal du indtaste posterne: D41 K60 - afspejler køb af varer fra leverandøren.

4

Fremhæv derefter momsen for de købte varer, afspejle transaktionen på grundlag af fakturaen. Lav ledningsføringen: D19 K60.

5

Refunder mængden af ​​merværdiafgift fra budgettet for dette i den regnskabsmæssige fortegnelse: D68 K19. Udfyld det indgående momsbeløb i købsbogen.

6

Alle oplysninger om varebevægelser reflekteres på konto 41, hvortil underkonti kan åbnes. For at redegøre for bevægelsen af ​​varer i et lager (engrossalg) skal du bruge underkonto 1. Reflekter containere med underkonto 3, men ekskl. Glasemballage.

7

Ved køb af varer tages der højde for merværdiafgiften ved beregning af moms. Angiv alle beløb i købsbogen, og skriv samme sted nummeret på den modtagne faktura og datoen for dens forberedelse.

8

Når du lukker måneden, skal du tjekke alle data og beløb. Hvis der opdages en fejl i den foregående skatteperiode, generer du en opdateret momsangivelse, udarbejder en regnskabsopgørelse og forelægger dataene til skattekontoret. Husk, at inspektører efter sådanne erklæringer tager til felt- eller skrivebordsinspektioner, så vær forsigtig, når du beregner skatten.